攸泰科技內部稽核制度與治理

內部稽核單位

攸泰科技內部稽核為獨立單位，直接隸屬董事會；除每月向獨立董事報告上月稽核作業執行情形及董事會例行會議報告外，並於必要時向董事長及審計委員會報告。攸泰科技內部稽核實施細則明訂內部稽核覆核攸泰科技作業程序的內部控制，並報告該等控制之設計及實際日常運作是否適當及其效果與效率；其覆核範圍涵蓋攸泰科技所有單位、作業及子公司。

稽核工作主要依據董事會通過的稽核計畫執行，該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂，另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性稽核及專案的執行，內部稽核提供內部控制制度運作上的客觀性及洞見予管理階層，同時提供管理階層另一個管道，以了解現存或潛在的控制弱點，俾能及時因應。

內部稽核覆核攸泰科技各單位及所有子公司所執行的自行檢查，包括檢查該作業是否執行，並覆核文件以確保執行的品質，並綜合自行檢查結果，報告審計委員會及董事會。

攸泰科技內部稽核單位配置專任稽核人員 1 人，以及子公司專任稽核人員 1 位。內部稽核主管之任免須經審計委員會同意，並提董事會決議；內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬則依照攸泰科技人事相關管理制度，由人力資源及／或稽核主管比照一般員工之簽核流程簽報至董事長，其考評每年執行兩次。

內部稽核

（一）本公司內部稽核主管定期直接與審計委員會成員聯繫(單獨)包括但不限於語音、視訊、E-Mail 或書面等，進行稽核業務報告及討論，本公司審計委員會與內部稽核主管溝通情形良好。